Les intérêts hypothécaires sont-ils déductibles d’impôt au Canada?

Le montant que nous payons en impôts au gouvernement chaque année s’additionne. Sans surprise, beaucoup sont intéressés à réclamer autant de déductions que possible pour aider à réduire ces factures fiscales. Des choses comme les dons, les intérêts sur les prêts étudiants et les frais de garde d’enfants sont des déductions fiscales courantes – mais qu’en est-il des intérêts hypothécaires? Voyons si – et comment – ​​les intérêts hypothécaires peuvent être déductibles d’impôt au Canada.

Les intérêts hypothécaires sont-ils déductibles d’impôt au Canada?

La réponse courte est : Peut-être. Tout dépend de l’utilisation du bien. Pour un hypothèque pour être déductible d’impôt au Canada, la propriété à laquelle appartient l’hypothèque doit être utilisée pour générer des revenus (qu’il s’agisse de revenus de location, d’entreprise ou de profession). La bonne nouvelle est que les résidences principales peuvent bénéficier de déductions fiscales sur les intérêts hypothécaires.

Pourquoi voudriez-vous utiliser une hypothèque pour la déduction de l’impôt sur le revenu ?

Pendant la saison des impôts, il est toujours judicieux de réclamer autant que possible lors de la déclaration de revenus. Cela réduira le montant d’impôt que vous devez payer au gouvernement, ce qui signifie que vous réduirez le montant d’impôts que vous devrez payer ou que vous augmenterez le montant de la déclaration de revenus que vous recevrez du gouvernement. gouvernement.

Cependant, il est important de savoir si votre prêt hypothécaire est déductible d’impôt avant de le réclamer au moment des impôts. Vous trouverez ci-dessous quelques scénarios dans lesquels vos intérêts hypothécaires pourraient être déductibles d’impôt.

Les intérêts hypothécaires sont-ils déductibles d’impôt sur un bien locatif au Canada?

Vos intérêts hypothécaires est déductible d’impôt si vous utilisez votre propriété pour générer des revenus locatifs.

Au moment des impôts, vous utiliseriez les revenus et les dépenses de location du formulaire T776 pour réclamer vos revenus de location, selon Turbotaxe.

Le montant des intérêts hypothécaires que vous pouvez réclamer sur vos impôts dépend de la façon dont votre propriété a été utilisée comme location (par exemple, il y a différents montants que vous pouvez réclamer s’il s’agit d’une location à long terme par rapport à une location à court terme, comme un Airbnb).

Nous approfondirons un peu ces détails dans la section suivante.

Combien d’intérêts hypothécaires peuvent être déduits des impôts?

Si la totalité de votre propriété est louée pour toute l’année, vous pouvez déduire 100 % des intérêts hypothécaires payés sur cette propriété.

Cependant, si votre propriété fonctionne comme une location à court terme, vous ne pouvez réclamer qu’une partie des intérêts payés sur la maison.

Voici quelques exemples mathématiques de base :

Location à court terme de toute votre maison

Si vous louez l’intégralité de votre bien en tant qu’Airbnb, vous ne pouvez déduire que intérêts hypothécaires en fonction de la fréquence de location du bien.

Par exemple, si vous louez la propriété pour un total de deux mois dans l’année, vous pouvez déduire 2/12 (16,7 %) de vos intérêts hypothécaires. Si vous le louez pour un total de six mois, vous pouvez réclamer ½ (50%).

Les choses se compliquent un peu si vous louez un portion de votre maison.

Dis tu louer votre sous-sol à un locataire pour toute l’année. Dans ce cas, vous devez ajuster votre déduction pour qu’elle soit équivalente à la partie de votre maison qui est louée. Ainsi, si votre sous-sol mesure 500 pieds carrés et que toute votre maison mesure 2 000 pieds carrés, vous pouvez déduire 25 % de vos intérêts hypothécaires.

Et si vous louez juste une chambre ?

Maintenant, si une partie de votre maison a été louée pendant une partie de l’année (par exemple, vous louez une chambre sur Airbnb), vous devrez calculer la durée de location au cours de l’année ainsi que la quantité d’espace qu’elle occupe.

Par exemple: Si vous louez 500 pieds carrés dans votre maison de 2 000 pieds carrés pour un total de six mois de l’année, vous pourriez réclamer 12,5 % de votre intérêt hypothécaire. Comment nous sommes arrivés à ce calcul : la partie locative représente 25 % de l’ensemble de la maison et elle a été louée pendant la moitié de l’année (donc, 25 divisé par 2).

Quelle partie de votre prêt hypothécaire est déductible d’impôt?

Sachez que la partie principale de votre versement hypothécaire n’est pas déductible d’impôt. Seule la partie de votre paiement consacrée aux intérêts est déductible d’impôt.

Cependant, il existe d’autres frais liés à l’hypothèque que vous pouvez réclamer lorsque vous achetez ou améliorez un bien locatif. Ceux-ci inclus;

  • Demandes de prêt hypothécaire, évaluations, traitement et Assurance frais
  • Vos frais de garantie hypothécaire
  • Courtage hypothécaire et frais d’intermédiation
  • Frais juridiques liés au financement hypothécaire

Pouvez-vous déduire les intérêts hypothécaires si vous travaillez à domicile ?

Depuis le début de la pandémie, un nombre record de personnes à travers le pays travaillent à domicile. Si vous possédez votre propre entreprise, vous pouvez déduire les dépenses liées à l’utilisation commerciale de votre espace de travail à domicile, à condition qu’il remplisse l’une des deux conditions suivantes : il s’agit de votre lieu d’affaires principal ou vous utilisez l’espace uniquement pour gagner un revenu d’entreprise.

Dans ce cas, vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires, ainsi que d’autres frais tels que l’électricité, les taxes foncières et le chauffage. Cependant, cela doit être relatif à la partie de votre maison que vous utilisez à des fins professionnelles.

Disons que vous occupez One Piece de 100 pieds carrés dans votre maison de 2 000 pieds carrés et que vous y travaillez 5 jours par semaine pendant l’année. Le calcul équivaut à 5 % de votre maison x 260/365 jours. Ainsi, si votre facture d’électricité est de 1 200 $ par an, vous pouvez réclamer 42 $ pour une utilisation professionnelle.

Ne vous inquiétez pas si cela semble déroutant – les éditeurs de logiciels fiscaux simplifient les choses et font le calcul pour vous.

Enfin, les intérêts hypothécaires ne sont pas déductibles d’impôt si vous travaillez à domicile pour un employeur.

La ligne du bas

Déterminer ce que vous pouvez et ne pouvez pas réclamer sur vos impôts est déroutant et prend du temps. Il existe de nombreuses façons de réduire votre facture d’impôt, mais comme la situation de chaque personne est différente, il est important d’obtenir les conseils d’un comptable agréé lorsque vous essayez de déterminer ce que vous pouvez et devez déduire au moment des impôts.

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